Problemy z płynnością finansową, zaległości wobec ZUS i urzędu skarbowego, niespłacone kredyty, leasingi czy rosnące zadłużenie wobec kontrahentów nie zawsze muszą oznaczać konieczność zamknięcia firmy. Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) może zostać objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym, którego celem jest umożliwienie przedsiębiorcy porozumienia z wierzycielami i dalszego prowadzenia działalności. Przed podjęciem decyzji warto sprawdzić dostępne wsparcie specjalistyczne: doradca restrukturyzacyjny Warszawa.
Na czym polega restrukturyzacja JDG?
Restrukturyzacja polega na uporządkowaniu sytuacji finansowej przedsiębiorcy oraz uzgodnieniu z wierzycielami sposobu spłaty zadłużenia. Układ może przewidywać m.in. odroczenie terminów płatności, rozłożenie zobowiązań na raty, częściowe umorzenie należności czy zmianę innych warunków spłaty.
Celem postępowania restrukturyzacyjnego jest stworzenie takich warunków, aby przedsiębiorca odzyskał zdolność do regulowania zobowiązań, a wierzyciele mieli możliwość uzyskania większego zaspokojenia niż w przypadku upadłości.
W przypadku zaległości wobec urzędu skarbowego warto sprawdzić również, jakie możliwości oferuje doradztwo podatkowe dla firm.
Jakie są rodzaje postępowań restrukturyzacyjnych dostępnych dla JDG?
Przedsiębiorca może skorzystać z czterech postępowań:
1. Postępowanie o zatwierdzenie układu jest rozwiązaniem stosunkowo elastycznym. Przedsiębiorca, przy udziale doradcy restrukturyzacyjnego, zbiera głosy wierzycieli nad propozycjami układowymi, a następnie występuje do sądu o zatwierdzenie układu;
2. Przyspieszone postępowanie układowe umożliwia zawarcie układu w uproszczonym trybie, przy ograniczonym poziomie wierzytelności spornych;
3. Postępowanie układowe znajduje zastosowanie m.in. w sytuacji, gdy poziom wierzytelności spornych jest wyższy i konieczne jest przeprowadzenie bardziej rozbudowanego postępowania;
4. Postępowanie sanacyjne jest najbardziej kompleksowym rozwiązaniem. Oprócz zawarcia układu pozwala na przeprowadzenie działań sanacyjnych, które mają poprawić sytuację przedsiębiorstwa i przywrócić jego zdolność do wykonywania zobowiązań.
Czy restrukturyzacja JDG chroni przed egzekucją komorniczą?
Zasadniczym celem prawa restrukturyzacyjnego jest przywrócenie firmie rentowności. Dla wielu przedsiębiorców kluczowe jest to, czy podczas restrukturyzacji JDG można dalej prowadzić działalność? Oczywiście – jest to wręcz wskazane. Restrukturyzacja zakłada, że to z bieżących zysków firma będzie spłacać swoje zredukowane zobowiązania.
Zastanawiając się, czy restrukturyzacja JDG chroni przed wierzycielami, warto wiedzieć, że otwarcie postępowania tworzy tzw. parasol ochronny. Wierzyciele nie mogą samowolnie egzekwować długów ani wypowiadać kluczowych umów (np. leasingu maszyn czy najmu lokalu).
Czy restrukturyzacja JDG wstrzymuje egzekucję komorniczą? Otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego lub dokonanie obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w Krajowym Rejestrze Zadłużonych wstrzymuje (zawiesza) z mocy prawa toczące się egzekucje komornicze oraz uniemożliwia wszczynanie nowych w stosunku do wierzytelności objętych układem.
Kiedy warto zdecydować się na restrukturyzację zamiast zamknięcia JDG?
Restrukturyzacja może być szczególnie korzystna wtedy, gdy przedsiębiorstwo jest nadal rentowne lub ma realne perspektywy odzyskania płynności finansowej, ale przejściowe problemy z wypłacalnością uniemożliwiają terminową spłatę zobowiązań.
Nie warto czekać do momentu całkowitej utraty płynności finansowej. Im wcześniej przeanalizowana zostanie sytuacja przedsiębiorcy, tym więcej możliwości może pozostać do wyboru – od negocjacji z wierzycielami, przez postępowanie o zatwierdzenie układu, aż po bardziej zaawansowaną restrukturyzację.
W przypadku JDG szczególne znaczenie ma również fakt, że długi przedsiębiorstwa mogą obciążać majątek osobisty właściciela. Dlatego przed podjęciem decyzji o zamknięciu działalności warto sprawdzić, czy restrukturyzacja nie pozwoli na zachowanie firmy, uporządkowanie zadłużenia i dalsze prowadzenie działalności na nowych zasadach. W ocenie skutków prawnych i podatkowych takiej decyzji może pomóc kancelaria podatkowo prawna.
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Czy jednoosobowa działalność gospodarcza może ogłosić upadłość?
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą może zarówno skorzystać z restrukturyzacji, jak i ogłosić upadłość. Upadłość jest rozwiązaniem przeznaczonym dla przedsiębiorcy, który stał się niewypłacalny, czyli utracił zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych. Restrukturyzacja ma natomiast przede wszystkim umożliwić uniknięcie upadłości poprzez zawarcie układu z wierzycielami i poprawę sytuacji ekonomicznej przedsiębiorcy.
W przypadku zakończenia prowadzenia działalności i utrzymującego się zadłużenia warto sprawdzić również zasady rozwiązania opisanego na stronie upadłość konsumencka Warszawa.
Czy właściciel JDG odpowiada majątkiem osobistym za długi firmy?
Jednoosobowa działalność gospodarcza nie jest odrębną od przedsiębiorcy osobą prawną. Co do zasady przedsiębiorca odpowiada za zobowiązania związane z działalnością całym swoim majątkiem. Oznacza to, że problemy finansowe firmy mogą oddziaływać również na majątek prywatny przedsiębiorcy. Z tego względu decyzja o rozpoczęciu restrukturyzacji powinna zostać podjęta odpowiednio wcześnie, zanim zadłużenie doprowadzi do intensywnej egzekucji lub niewypłacalności.
Jaka jest różnica między upadłością a restrukturyzacją JDG?
Restrukturyzacja ma przede wszystkim uratować przedsiębiorstwo, natomiast upadłość prowadzi do likwidacji majątku przedsiębiorcy w celu zaspokojenia wierzycieli. W restrukturyzacji przedsiębiorca może co do zasady kontynuować działalność i dążyć do wykonania układu. Z kolei upadłość powinna być rozważana przede wszystkim wtedy, gdy przedsiębiorca jest już niewypłacalny i nie ma realnych perspektyw na odzyskanie zdolności do regulowania zobowiązań.